1999年，澳門回歸前48天。

澳門警察馬振成 (杜汶澤 飾) 因誤觸法網而遭停職。就在他鬱鬱寡歡時，有一位神祕女孩張碧欣 (樑洛施 飾)找上了他。他原以為那曾是他一夜情的物件，沒想到這女孩，竟聲稱是他初戀情人與他分手後生下的女兒，讓他驚愕不已！

女孩張碧欣因為積欠房租而被房東趕了出來，她心愛的西施狗「伊莎貝拉」也從此下落不明。突然發現自己已為人父的馬振成，對沒能照顧女兒感到非常歉疚，於是想幫女兒找回愛狗「伊莎貝拉」。拗不過女兒的要求，馬振成只好帶她回住處睡，而引起了同居女友瓊的不滿。雖然他還得幫忙女兒應付暗戀她的男同學…；但原本陌生的倆個人，卻從此感受到了家庭的溫暖…。

想給女兒多點幸福的馬振成，聽不進上司(黃秋生 飾)的勸阻，開始想盡辦法為自己脫罪。卻在這時，他突然發現了張碧欣真實的身份…。

【電影簡介】

「伊莎貝拉」（Isabella）是樑洛施的英文名字。但在電影裡，「伊莎貝拉」卻有兩個含義：杜汶澤的初戀女友，還有，一隻叫「伊莎貝拉」的狗狗。《伊莎貝拉》以澳門回歸前的夏天為背景，不但澳門特有的異國風情一覽無遺，電影也展現了一種極為迷離醉人的氛圍。《伊莎貝拉》描述一個警察被他身邊所有的人拋棄了，就在他處於人生最彷徨時，突然遇到一個曾經被他遺棄的人－他的「女兒」，一個自稱是他初戀情人所生的女兒…。電影不但勇奪今年柏林影展「銀熊獎」最佳電影音樂大獎，更獲邀為「香港電影節」的開幕片，風光至極！

精彩感人的《伊莎貝拉》和彭浩翔以往的電影非常不一樣，影像甚至還頗具王家衛風格呢！但彭浩翔特有的黑色幽默，還是會不時讓人感到驚喜。彭浩翔處理感情的方式非常能貼近年輕人，即使電影說的是一個父親和其私生女「父女情深」的故事，但還是相當能感動人，絕對是香港影壇最奇妙的一顆果實，美麗又充滿人文。電影裡每個畫面都彌漫著一股獨特的浪漫氣息，讓人陶醉不已！

有人說，看《伊莎貝拉》，一要看劇情，二要聽音樂。和彭浩翔過去電影一樣，音樂仍是非常重要的一環。由於此片的背景發生在澳門，所以洋溢著葡萄牙風情的音樂為影片增色不少。尤其當電影要結束時，憂傷又華麗的音樂中夾雜了葡萄牙語，讓人陷入了一種複雜又感傷的世界裡…。